Знижка на експортний податок стала простою: практичний посібник для команд, що не пов'язані з фінансами

Жодних складних теорій – лише практичні кроки, щоб правильно отримати відшкодування експортного ПДВ та уникнути дорогих помилок.

Цільова аудиторія:Продажі, закупівлі, операції, управління – будь-хто поза межами фінансової команди.

Мета:Зрозумійте процес, вживайте правильних заходів, уникайте поширених пасток і допомагайте своїй фінансовій команді безперешкодно отримувати відшкодування.

Зміст

1. Що таке повернення експортного податку – і чому це має вас хвилювати?

2. Торговець проти виробника: яка різниця в правилах знижок?

3. 3 обов'язкові умови для отримання знижки.

4. 3 ключові завдання для нефінансового персоналу (найважливіші!)

5. Електронне податкове бюро: де натиснути

6. 5 головних пасток, яких слід уникати

7. Найчастіші запитання: швидкі відповіді на поширені запитання

8. Шлях митної декларації

9. 3 золотих правила, щоб ніколи не заблукати

I.  Що таке експортна податкова знижка – і чому вам це має бути цікаво?

Простіше кажучи: уряд повертає ПДВ, сплачений за товари, придбані або вироблені всередині країни. Це не прибуток – це повернення грошей!

Що повертається:ПДВ сплачений під час внутрішньої закупівлі або виробництва
Чому це пропонується:Зробити експорт більш конкурентоспроможним шляхом усунення внутрішніх податкових витрат

Чому це важливо для вас:

●Це реальні гроші, які збільшують прибуток компанії

●Допомагає пропонувати більш конкурентні ціни для отримання закордонних замовлень

●Плавна координація означає швидше повернення коштів та кращий грошовий потік

IIТорговець проти виробника: у чому різниця?

III3 обов'язкові умови для отримання знижки

1. Тип суб'єкта господарювання: Повинен бути загальним платником ПДВ (платник малого податку не має права)

2. Підтвердження експорту: товари мають бути фізично експортовані, а митні дані синхронізовані із системою електронного оподаткування

3. Документація:

◦ Дійсна спеціальна накладна ПДВ на покупку

◦ Рахунок-фактура має бути позначена як «Для експортного повернення» – не використовується для компенсації внутрішнього ПДВ

◦ Оплата отримана та отримано банківську квитанцію

IV. 3 ключові завдання для нефінансового персоналу (найважливіші!) )

1. Точність митної декларації

Код ТН ВЕСТИ, назва товару, характеристики, кількість – кожне слово має значення. Одна друкарська помилка може заблокувати повернення коштів.

2. Документи повинні бути узгодженими

Договір, комерційний рахунок-фактура, пакувальний лист, митна декларація – всі 4 пункти повинні точно збігатися.

3. Своєчасне та належне стягнення платежів

Отримана сума не повинна відхилятися від заявленої вартості більше ніж на ±5%. Більші розбіжності потребують пояснення.

V. Електронне податкове бюро: де натиснути (коротка версія)

1. Увійдіть доЕлектронне податкове бюро

2. Перейти до: «我要办税«→»出口退税管理«

3. Виберіть правильний запис для торговця або виробника

4. Система автоматично отримує митні дані

5. Зіставлення рахунків-фактур на придбання (лише для трейдерів)

6. Спочатку натисніть (Самостійна перевірка) – якщо помилок немає, надішліть

7. Схвалено → гроші надходять на рахунок компанії

VI. 5 головних пасток, яких слід уникати

1. Неправильний код HS → Неправильна ставка знижки або відхилення

2. Невідповідність між рахунком-фактурою та декларацією → Система позначає помилку

3. Запізнення подання заявки → Пропущений термін = оподатковується як продаж на внутрішньому ринку

4. Пропуск самоперевірки → Помилки спричиняють затримки

5. Неповні документи або проблеми з оплатою → Затримки або відмови

VII. Найчастіші запитання: швидкі відповіді на поширені запитання 

1. Загальні питання (як для трейдерів, так і для виробників)

Питання 1:Що робити, якщо код HS неправильний?

A: Перед декларуванням перевірте ще раз дані в єдиному вікні. Якщо ви помилилися, зверніться до митниці для виправлення та повторної синхронізації даних.

Питання 2:Що станеться, якщо я пропущу термін?

A: Заяви необхідно подати до кінцевого терміну подання декларації про ПДВ у квітні наступного року. З простроченням = оподатковується як продажі на внутрішньому ринку.

Питання 3:Чи можу я отримати відшкодування, якщо сума платежу відрізняється від зазначеної в декларації?

A:Невеликі відмінності (±5%) є прийнятними. Більші відмінності потребують письмового пояснення з підтверджуючою документацією.

Питання 4:Як перевірити розмір знижки за 2026 рік?

A:Увійдіть до модуля експортних знижок e-Tax та виконайте пошук за 10-значним кодом HS. Ставки змінюються щорічно – оновлюйте свою кодову книгу.。

2. Тільки для трейдерів

Питання 1:Один експорт, кілька рахунків-фактур на придбання – як декларувати?
A:Використовуйте те саме关联号(номер довідки). Зіставте назву продукту, код HS та загальну кількість.

Питання 2:Чи можу я використовувати один і той самий рахунок-фактуру для внутрішнього відрахування та експортного повернення?
A: Ні. Рахунки-фактури на експортну знижку повинні мати позначку «用于出口退税«. Внутрішній ринок та експорт мають бути розділені.»

Питання 3:Кілька товарів в одній митній декларації – як їх внести?
A: Введіть експортні позиції як 001, 002, 003 – зіставте кожну з окремим рахунком-фактурою за допомогою довідкового номера.

3. Фабо Тільки для виробників

Питання 1:Чи можуть виробники використовувати простіший метод знижок?

A: Зазвичай ні – лише якщо використовується агентство та виставляється спеціальний рахунок-фактура «Спеціальне використання для агентства з повернення податків».

Питання 2:Чи будуть перевірятися заявники, які вперше подають заявку, на місці?

A: Ймовірно, так. Підготуйте підтвердження виробничих потужностей (приміщення, обладнання, соціальне страхування працівників тощо), щоб пришвидшити процес.

Питання 3:Як розділити вхідний ПДВ для внутрішніх та експортних продажів?

A: Немає потреби чітко розділяти. Система розподіляє на основі коефіцієнта продажів, якщо його немає чітко розмежованим.

Питання 4:Що робити, якщо я пропущу термін обробки підтвердження угоди та списання?

A: Майбутні знижки будуть призупинені, доки це не буде зроблено.

VIII. ТШлях митної декларації

IX3 золотих правила, щоб ніколи не заблукати

1. Правильно заповніть митну декларацію – і ви вже наполовину пройшли

2. Правильно зіставте рахунки-фактури – і ви на міцній основі

3. Завжди перевіряйте себе перед надсиланням – уникайте пасток, отримуйте швидкі виплати

Заключна думка:

Знижки не складні, але деталі мають значення. Зробіть все правильно, і гроші прийдуть!